Перед списанием займа в 1С необходимо убедиться в наличии следующих документов и данных:

Содержание

1. Подготовка к списанию займа

Перед списанием займа в 1С необходимо убедиться в наличии следующих документов и данных:

  • Договор займа с контрагентом
  • Документы, подтверждающие невозврат займа (при списании безнадежной задолженности)
  • Приказ руководителя о списании
  • Акт инвентаризации расчетов (при необходимости)

2. Варианты списания займов в 1С

2.1. Списание погашенного займа

При возврате займа контрагентом:

  1. Зарегистрировать поступление денежных средств от контрагента
  2. Провести документ "Поступление на расчетный счет"
  3. Указать в назначении платежа номер договора займа

2.2. Списание безнадежного займа

При невозможности взыскания задолженности:

  1. Создать документ "Операция, введенная вручную"
  2. Выбрать вид операции "Списание задолженности"
  3. Указать контрагента и сумму займа
  4. Выбрать счет учета (91.2 "Прочие расходы")

3. Пошаговая инструкция для 1С:Бухгалтерия

3.1. Списание через документ "Корректировка долга"

  1. Перейти в раздел "Банк и касса"
  2. Выбрать "Корректировка долга"
  3. Заполнить поля:
    • Контрагент
    • Договор
    • Вид операции "Списание задолженности"
  4. Указать сумму и счет списания (91.02)
  5. Провести документ

3.2. Списание через ручную операцию

ДебетКредитСуммаКомментарий
91.0258.03 (или 76.09)Сумма займаСписание основного долга
91.0276.09Сумма процентовСписание начисленных процентов

4. Особенности налогового учета

4.1. НДФЛ при списании займа сотруднику

  • Списание займа физлицу признается доходом (ст. 210 НК РФ)
  • Необходимо удержать НДФЛ 13%
  • Отразить в 6-НДФЛ

4.2. Налог на прибыль

  • Безнадежные займы можно учесть в расходах (п. 2 ст. 266 НК РФ)
  • Требуется документальное подтверждение безнадежности
  • Создается резерв по сомнительным долгам

5. Контроль после списания

После проведения операции списания необходимо:

  1. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 58.03 (76.09)
  2. Проверить отсутствие задолженности по данному контрагенту
  3. Заархивировать первичные документы
  4. Отразить операцию в налоговой отчетности

6. Частые ошибки при списании

  • Отсутствие приказа руководителя на списание
  • Неправильный выбор счета учета
  • Несвоевременное отражение в налоговом учете
  • Отсутствие документов, подтверждающих безнадежность долга

Другие статьи

Срок действия бонусов СберСпасибо и прочее